中国证券监管管理委员会


证监会公告[2008]28号－关于证券公司风险资本准备计算标准的规定


中国证券监管管理委员会公告

[2008]28号



为进一步加强证券公司风险监管，根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，我会制定了《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》，现予公告，自2008年12月1日起施行。




二○○八年六月二十四日








关于证券公司风险资本准备计算标准的规定


一、基准计算标准

（一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的3%计算经纪业务风险资本准备。

（二）证券公司经营证券自营业务的，应当按固定收益类证券投资规模的10%计算风险资本准备；对未进行风险对冲的证券衍生品和权益类证券分别按投资规模的30%和20%计算风险资本准备，对已进行风险对冲的权益类证券和证券衍生品投资按投资规模的5%计算风险资本准备。

证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。

（三）证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。

计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。计算股票承销业务风险资本准备时，证券公司应当自发行项目确定询价区间后，按询价上限计算。

同时承销多家发行人公开发行的证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当分别计算各项承销业务风险资本准备。

在报送月报时，证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备。证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的，应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明。

（四）证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、定向资产管理业务规模的8%、5%、5%计算资产管理业务风险资本准备。

证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模。

（五）证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备。

（六）证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、500万元计算风险资本准备。

（七）证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。

二、为与证券公司的风险管理能力相匹配，现阶段我会对不同类别证券公司实施不同的风险资本准备计算比例。

A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。

各类证券公司应当统一按照上述第一条（六）、（七）项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。

三、证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照我会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。



附件：证券公司风险资本准备计算表.doc

附件： 证券公司风险资本准备计算表
编制单位： 年 月 日 单位：亿元
公司分类级别： 　 　 　 　 　 　 　 　 　
项目 行次 期初余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备
A B C D 期初余额 期末余额
1、经纪业务风险资本准备 1 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：托管的客户交易计算资金总额 2 　 　 1.8% 2.4% 3% 6% 　 　
2、自营业务风险资本准备注1 3 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：（1）证券衍生品投资规模 4 　 　 　 　 　 　 　 　
权证 5 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　
股指期货 6 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　
其他 7 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　
（2）权益类证券投资规模 8 　 　 　 　 　 　 　 　
股票 9 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　
股票基金 10 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　
混合基金 11 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　
集合理财产品 12 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　
信托产品 13 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　
其他 14 　 　 12% 16% 20% 40% 　 　
（3）固定收益类证券投资规模 15 　 　 　 　 　 　 　 　
政府债券 16 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　
公司债券 17 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　
债券基金 18 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　
其他 19 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　
(4)已对冲风险的自营证券投资 20 　 　 3% 4% 5% 10% 　 　
3、承销业务风险资本准备 21 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：再融资项目股票承销业务规模 22 　 　 18% 24% 30% 60% 　 　
IPO项目股票承销业务规模 23 　 　 9% 12% 15% 30% 　 　
公司债券承销业务规模注2 24 　 　 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　
政府债券承销业务规模注3 25 　 　 2.4% 3.2% 4% 8% 　 　
4、资产管理业务风险资本准备 26 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：集合理财业务规模 27 　 　 3% 4% 5% 10% 　 　
定向理财业务规模 28 　 　 3% 4% 5% 10% 　 　
专项理财业务规模 29 　 　 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　
5、融资融券业务风险资本准备 30 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：融资业务规模 31 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　
融券业务规模 32 　 　 6% 8% 10% 20% 　 　
6、分支机构风险资本准备 33 　 　 　 　 　 　 　 　
其中:分公司家数 34 　 　 0.2 0.2 0.2 0.2 　 　
营业部家数 35 　 　 0.05 0.05 0.05 0.05 　 　
7、营运风险资本准备 36 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：上一年度营业费用注4 37 　 　 10% 10% 10% 10% 　 　
8、其他风险资本准备 38 　 　 　 　 　 　 　 　
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
各项风险资本准备之和 39 　 　 　 　 　 　 　 　
附：其他需要特别说明的事项
注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2、公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。
3、政府债券是指以政府为发行人的债券。
4、营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：
内蒙古自治区人大常委会


包头市养犬管理条例
内蒙古自治区人大常委会


（1996年5月23日内蒙古自治区包头市第十届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过 1996年9月28日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议批准 1997年1月1日起施行）


第一条 为加强对养犬的管理，维护公共秩序，保障公民健康和人身安全，保护市容环境，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 凡本市行政区域内的机关、团体、部队、企事业单位、公民以及外国人养犬均适用本条例。
第三条 本市对养犬实行总量控制、禁限结合、严格管理的原则。
第四条 本条例由各级人民政府组织实施。
市公安局是养犬管理工作的行政主管部门。畜牧兽医、卫生、工商、环境卫生等部门按照职责分工，各负其责，积极配合进行养犬管理。
第五条 本市昆都仑区、青山区、东河区、城乡结合部及市三区治安管辖区为重点限制养犬地区（以下简称重点限养区）。
白云矿区、石拐矿区、土默特右旗、达尔罕茂明安联合旗、固阳县人民政府所在地为一般限制养犬地区（以下简称一般限养区）。
第六条 重点限养区内禁止公民个人养烈性犬、大型犬。
第七条 公民申请养犬必须具备下列条件：
（一）有本市常住户口或者本市暂住证件；
（二）具有民事行为能力；
（三）独户居住。
第八条 公民养犬必须向住所地公安派出所提出申请，并由派出所报上级公安机关审核批准。
部队、公安、科研、教学、医疗卫生、文艺、重要仓储等单位因工作需要养犬，以及外国人申请养犬的，由市公安局审核批准。
第九条 申请养犬的，必须携犬到兽医部门对犬进行健康检查，注射预防狂犬病疫苗，并由兽医部门发给《犬类免疫证》。
第十条 经批准养犬的，持有关审批手续及《犬类免疫证》，到公安机关办理登记，领取《养犬许可证》和犬牌。
第十一条 经批准养犬的，必须缴纳登记费和年度注册费。
重点限养区第一年登记费为4000元，以后年度注册费为2000元。
因工作需要批准养犬的，免收登记费和年度注册费。
一般限养区登记费和年度注册费由旗、县（区）人民政府根据实际情况规定。
第十二条 市人民政府为控制养犬总量，可以对重点限养区的登记费、年度注册费进行调整。
第十三条 经批准养犬的，必须遵守下列规定：
（一）不得携犬进入机关、企事业单位、学校、幼儿园、医院、商店、饭店、公园、体育场馆、车站、航空港、影剧院、歌舞厅等公共场所；
（二）不得携犬乘坐公共交通工具；
（三）小型观赏犬出户时，必须挂犬牌、束犬链，并由成年人牵领；
重点限养区允许携犬出户的时间为每日20时至次日7时之间；
（四）养犬不得妨害他人的正常工作和休息；
（五）定期为犬注射预防狂犬病疫苗。
第十四条 从事犬类销售、养殖、举办犬类展览，以及开办为养犬服务的商店和医院，必须经市公安局审核批准，并依法办理工商行政管理登记。
第十五条 禁止在犬类养殖场和犬类交易市场以外的公共场所从事犬类交易。出售犬类，必须出具兽医部门核发的犬类免疫和检疫证明。
第十六条 准养犬死亡、丢失，或者迁移以及犬主将准养犬转让他人，应当到公安机关办理注销或者变更手续。未按照规定办理变更手续，将一般限养区内登记注册的犬迁移到重点限养区内饲养的，公安机关按照无证犬处理。
第十七条 犬只无故伤害他人的，犬主应当立即将被伤害者送医疗卫生部门诊治，并承担民事责任；对伤人犬应当及时送兽医部门检查处理，所需费用由犬主承担。
第十八条 重点限养区无《养犬许可证》擅自养犬或者逾期不登记注册的，由公安机关捕杀其犬，并视情节对单位处以3000元以上5000元以下的罚款，对个人处以2000元以上3000元以下的罚款。
第十九条 违反本条例第十三条规定的，由有关部门对犬主处50元以下的罚款，情节严重的，没收其犬，吊销《养犬许可证》。
第二十条 违反本条例第十四条规定的，由公安、工商部门予以取缔，没收其犬、犬用物品以及全部非法所得，并视情节对责任单位处以5000元以上10000元以下的罚款，对责任人处以100元以上2000元以下的罚款。
第二十一条 犬主违反本条例规定，致犬伤人的，由公安机关没收其犬，吊销《养犬许可证》，并对犬主处以1000元以上2000元以下的罚款。
无主犬伤害他人，由市人民政府负责养犬管理工作的行政主管部门负担受害人的医疗费用。
第二十二条 有下列行为之一，除按本条例有关条例处罚外，违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关处以十五日以下拘留；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未经批准在重点限养区内的公共场所销售犬的；
（二）纵犬伤人的；
（三）倒卖、伪造《养犬许可证》或者犬牌的；
（四）拒绝、阻碍执法人员依法执行公务的；
（五）拒绝交纳罚款的。
第二十三条 当事人对行政处罚决定不服的，可以在接到处罚决定之日起15日内依法申请复议，或者向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议，也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第二十四条 公安机关收取的登记费、年度注册费以及罚款，一律上缴财政。
第二十五条 养犬管理机构的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条 本条例实施中的问题由市人民政府负责解释。
第二十七条 本条例自1997年1月1日起施行。



1996年9月28日